 |
Налоги: платим и возвращаем. Все о налогахОтношения гражданина и государства в отношении уплаты налогов регулируются Налоговым Кодексом РФ: 1) если Вы продали квартиру (дом, дачу, земельный участок или автомобиль) - значит, получили доход, с которого нужно уплатить налог. |
 Налог при продаже недвижимости (квартира, комната, дом, земля) |  Налог при продаже гаража, овощехранилища, автомобиля |  Доходы, не подлежащие налогообложению |
Как вернуть налог
 Налоговые льготы при покупке жилья |  Возвращаем налог: обучение и лечение |  Возврат налога: прочие ситуации |
Налоги: правила уплаты
Налог при продаже недвижимости
Размер налога, подлежащего уплате при продаже недвижимости (квартиры, комнаты, индивидуального жилого дома, дома с земельным участком, дачи, земельного участка для индивидуального жилищного строительства), равен 13%. Однако, Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот (ст.220 НК РФ).
Так, не нужно платить налог при продаже недвижимости, которая находилась в собственности гражданина более 3 лет.
Если имущество принадлежало физическому лицу менее 3 лет, применяются следующие правила:
- от суммы дохода, полученного в результате продажи недвижимости (квартиры, дома, дачи, земельного участка для индивидуального жилищного строительства и т.п.), вычитается 1 млн.рублей (имущественный налоговый вычет - ст.220 НК РФ). С оставшейся суммы должен быть уплачен налог 13%.
- возможен другой вариант: от суммы, полученной в результате продажи недвижимости, можно отнять сумму, затраченную на приобретение этой самой недвижимости ранее, тогда требуется заплатить 13% от полученной разницы. Этот способ не может применяться при продаже недвижимости, право собственности на которую возникло в результате приватизации, поскольку такое жилье не было предметом покупки.
При долевой собственности сумму свыше 1 млн. рублей делят на число собственников, каждый из них платит 13% со своей прибыли. При совместной собственности сумму дохода, полученного от продажи квартиры, делят между собственниками по договоренности, на основании заявления о распределении долей. За детей налог платят родители.
Подробнее:
Налог при продаже недвижимости (квартира, комната, дом, земля)
Налоги: заблуждения Продавцов недвижимости
Налоговые вычеты развели интересы продавцов и покупателей
Налог при продаже прочего имущества (гаража, овощехранилища, автомобиля)
Не нужно платить налог при продаже гаража, овощехранилища, автомобиля, которые находились в собственности физического лица более 3 лет.
При продаже указанного имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, от суммы полученного дохода вычитается 250 тыс.руб.(имущественный налоговый вычет). С оставшейся суммы нужно заплатить налог 13%.
Подробнее:
Налог при продаже прочего имущества (гараж, овощехранилище, автомобиль)
Налог при дарении недвижимости
Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками, налог при дарении недвижимости не платится. К членам семьи законодательство относит супругов, родителей, детей (усыновителей и усыновленных), дедушек, бабушек, внуков, полноюродных и неполноюродных (т.е. имеющих общих отца или мать) братьев и сестер.
Для остальных лиц доходы, получаемые в порядке дарения, подлежат налогообложению по ставке 13%. Гражданин, получивший в подарок квартиру (дом), может представить в налоговую инспекцию либо справку о стоимости жилья из БТИ, либо заключение независимой организации-оценщика о рыночной стоимости объекта.
Подробнее:
Дарение недвижимости: правовые последствия и нюансы
Налог при наследовании недвижимости
С 1 января 2006 года налог с имущества, переходящего в порядке наследования, отменен. Однако при наследовании наследник должен получить свидетельство о праве на наследство - за выдачу свидетельства о праве на наследство взимается госпошлина:
1) детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс.рублей;
2) другим наследникам - 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 млн.рублей.
Стоимость квартиры в данном случае определяется по оценке БТИ.
Освобождаются от уплаты пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство недвижимости граждане, проживающие совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжающие проживать там же после его смерти.
Подробнее:
Наследование недвижимости по завещанию и по закону
Налог при сдаче в аренду квартир, дач, гаражей
Получаемая арендная плата является доходом, который по закону облагается налогом. Платить его можно по-разному.
1 вариант – уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ): 13% от суммы полученного дохода от сдачи жилья;
2 вариант – регистрация арендодателя в качестве ИП с применением упрощенной системы налогообложения:
6% от дохода, если объект налогоообложения - "доходы", или 15% - если в качестве объекта выбран вариант "доходы минус расходы";
3 вариант - покупка патента на аренду квартиры (также требуется регистрация в качестве ИП) - 6% от размера потенциально возможного годового дохода от сдачи жилья в аренду (в каждом территориальном субъекте устанавливается индивидуально)
Подробнее:
Налоги при сдаче жилья в аренду
Налог от доходов в виде процентов по вкладу в банке
Обязательство вкладчика по уплате 13% налога по рублевым вкладам возникает в случае превышения суммы процентов, начисленных в соответствии с условиями договора, над суммой процентов исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5 процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты; по вкладам в иностранной валюте - если ставка по вкладу превышает 9% годовых. В случае возникновения налогооблагаемой базы, банк самостоятельно удерживает налог с доходов вкладчика-физического лица.
Подробнее:
Если вклад выгодный, придется заплатить налог государству
Налоги: правила возврата
Возврат налога при покупке недвижимости
При покупке недвижимости можно вернуть 13% от суммы средств, потраченных на приобретение квартиры (дома, комнаты и т.д.). Это так называемый подоходный налог, который отчисляется в бюджет с заработной платы гражданина. Поэтому необходимое условие для возврата налога - официальное место работы и зарплата, с которой отчисляются налоги в бюджет. Максимально возможная сумма возврата налога по этому виду сделки - 13% от 2 млн.рублей (т.е. 260 тыс.рублей), причем, воспользоваться правом на такой имущественный налоговый вычет можно только один раз в жизни. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Подробнее:
Налоговые льготы при покупке жилья
Налоги: заблуждения Покупателей недвижимости
Возврат налога при расходах на обучение
При оплате собственного обучения можно вернуть 13% от фактически произведенных расходов на обучение, но в совокупности не более 120 тыс.рублей в год (социальный налоговый вычет - ст.219 НК РФ). При оплате обучения своих детей в возрасте до 24 лет налоговый вычет предоставляется в размере 13% от расходов, но не более 50 тыс.руб. на каждого ребенка.
Подробнее:
Возвращаем налог: обучение и лечение
Возврат налога при расходах на лечение
Возможен возврат 13% от суммы, уплаченной за услуги по лечению, а также стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств, но не более 120 тыс.руб (социальный налоговый вычет - ст.219 НК РФ). По дорогостоящим видам лечения подлежат возврату 13% от произведенных расходов, без ограничения максимальной суммы. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства РФ.
Подробнее:
Возвращаем налог: обучение и лечение
Возврат налога (участие в государственной Программе софинансирования накопительной части пенсии, негосударственное пенсионное страхование, благотворительность)
Если гражданин вносил дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, осуществлял денежные взносы в негосударственные пенсионные фонды, в страховые организации (по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования) или перечислял денежные средства на благотворительные цели, он может воспользоваться правом на возврат уплаченного подоходного налога - 13% от размера фактически произведенных расходов (социальный налоговый вычет).
|
|
|